跨院系资源分配决策

时间与地点

2024年6月10日，上午9点，在华东某综合性大学行政楼会议室。分管财务和资产的副校长张明正在主持跨院系资源分配决策专题会议，参会人员包括财务处处长、资产管理处处长、发展规划处处长、各学院院长和书记。该校现有20个学院，年度预算总额15亿元，近年来面临资源分配不均、使用效率不高、院系矛盾突出等问题。

起因

• 学校2025年度预算编制工作即将启动，总预算15亿元，但各学院申报需求高达25亿元，缺口达10亿元。

  同时，教育部要求高校提高资源使用效益，建立以绩效为导向的资源分配机制。近期审计发现，学校资源分配存在明显问题：部分学院设备闲置率高达40%，而部分学院设备严重不足；

• 部分学科科研经费执行率低于60%，而部分学科经费不足制约发展；
• 公共平台资源分配不公，引发院系矛盾。校长办公会要求在4周内完成全面的资源使用效益评估，制定科学合理的2025年度资源分配方案。

经过

• 张明立即组织跨部门工作组，启动为期4周的资源分配决策项目： 第1周：资源现状盘点 工作组面临的首要挑战是资源数据分散在多个独立系统中： - 从财务系统导出经费数据：2024年度预算15亿元，其中人员经费8亿元（53%），公用经费4亿元（27%），专项经费3亿元（20%）；
• 各学院经费分配差异大，最多的学院1.2亿元，最少的学院0.3亿元 - 从资产管理系统导出设备数据：教学科研设备总值8亿元，设备总数2万台套；
• 设备分布不均，工科类学院人均设备值20万元，文科类学院人均设备值5万元 - 从实验室管理系统导出实验室数据：实验室总面积10万平方米，实验室500间；
• 实验室利用率差异大，部分实验室利用率90%，部分实验室利用率仅30% - 从科研管理系统导出科研资源数据：科研经费总额5亿元，科研平台50个；
• 科研平台分布不均，国家级平台主要集中在3个学院 - 从人事系统导出人力资

• 源数据：专任教师1800人，行政人员800人；
• 师生比差异大，部分学院师生比1:15，部分学院师生比1:25 - 从教务系统导出教学资源数据：教室300间，年均排课课时20万学时；
• 教室利用率75%，高峰期教室紧张 - 人工清洗整合数据耗时100小时，解决数据口径不一致问题50+个，如不同系统对"设备值"的统计方法不同 第2周：资源使用效益分析 工作组深入分析各学院资源使用效益： - 经费使用效益分析： * 经费执行率：全校平均85%，各学院差异大（60%-95%）；
• 执行率低的学院主要是项目进度慢、采购流程长 * 投入产出比：教学经费投入产出比1:3，科研经费投入产出比1:5；
• 部分学院投入产出比低于平均水平 * 成本效益分析：生均培养成本2.5万元，各学院差异大（1.8-3.5万元）；
• 成本高的

• 学院主要是设备折旧和能耗高 - 设备使用效益分析： * 设备利用率：全校平均65%，各学院差异大（40%-85%）；
• 设备闲置主要是重复购置和更新不及时 * 设备共享率：大型设备共享率仅30%，重复购置现象严重；
• 缺乏统一的设备共享平台 * 设备维护成本：年均维护成本5000万元，占设备总值6%；
• 部分老旧设备维护成本过高 - 实验室使用效益分析： * 实验室利用率：平均75%，各学院差异大（30%-95%）；
• 利用率低的实验室主要是专业设置调整和课程安排不合理 * 实验室开放率：开放实验室占比40%，学生自主使用率低；
• 实验室管理信息化程度不高 * 实验室安全状况：存在安全隐患的实验室占比15%，需加大安全投入 - 科研平台效益分析： * 平台产出：国

• 家级平台年均产出论文100篇、专利20项、项目经费5000万元；
• 省部级平台产出明显偏低 * 平台共享：科研平台对校内开放率60%，对校外开放率30%；
• 平台资源共享机制不完善 * 平台评估：近五年平台评估优秀率40%，良好率35%，合格率20%，不合格率5% - 人力资源效益分析： * 教师工作量：年均授课课时180学时，科研工作量差异大；
• 部分教师工作量不饱和 * 行政人员配比：行政人员占比30%，高于一流大学平均水平（25%）；
• 行政效率有待提升 * 人才引进效益：近五年引进人才200人，留存率85%；
• 部分引进人才未能发挥预期作用 第3周：问题识别与对标分析 工作组识别资源分配中的主要问题： - 资源分配机制问题：

* 分配依据不充分：主要依据学生人数和历史基数，缺乏绩效导向 * 分配过程不透明：院系对分配标准和依据不了解，质疑分配公平性 * 分配调整不及时：学科发展变化快，

但资源分配调整滞后 - 资源使用效率问题： * 重复建设严重：相同或类似设备多个学院重复购置，共享机制缺失 * 闲置浪费突出：部分设备利用率低、实验室空置，

资源浪费严重 * 绩效意识薄弱：重投入轻产出，重购置轻管理，资源使用效益不高 - 院系矛盾问题： * 资源争夺激烈：各学院为争取更多资源，

夸大需求、隐瞒存量 * 分配不公质疑：部分学院认为分配向优势学科倾斜，弱势学科发展困难 * 协调机制缺失：跨院系资源共享缺乏有效协调机制，

各自为政 - 对标分析

- 对标分析

• 标杆高校A（985高校）：建立绩效导向的资源分配机制，资源使用效益高，设备共享率80%
• 标杆高校B（双一流高校）：实施学科动态调整机制，资源随学科发展动态配置
• 标杆高校C（地方强校）：建立公共平台共享机制，大型设备共享率70%，资源利用率高
• 本校差距：在分配机制、使用效率、共享机制等方面存在明显差距

第4周：方案制定与决策支持 工作组制定《2025年度资源分配改革方案》： - 分配原则： * 绩效导向：资源分配与学科评估、专业认证、科研产出等绩效指标挂钩 * 分类管理：教学资源按学生人数分配，。

科研资源按项目经费分配，平台资源按开放共享程度分配 * 动态调整：建立资源动态调整机制，根据学科发展

和绩效表现及时调整 * 公开透明：分配标准、过程、结果公开，接受监督 - 分配机制改革： * 建立"基础+绩效+专项"的分配模式：基础经费保障基本运行（60%），

绩效经费激励发展（30%），专项经费支持重点（10%） * 完善绩效指标体系：包括教学质量、科研产出、社会服务、人才培养等维度 * 实施学科评估结果与资源分配挂钩：A类学科增加20%资源，

C类学科减少20%资源 - 资源共享机制： * 建设校级公共平台：整合大型设备资源，建立共享平台，提高设备利用率 * 推行实验室开放：实验室面向全校开放，

提高实验室利用率 * 建立资源共享激励机制：对开放共享的学院给予资源奖励 - 资源使用监管： * 建立资源使用效

益评估机制：定期开展资源使用效益评估，结果与下年度分配挂钩 * 实施资源使用预警：对执行率低、利用率低的资源进行预警和调剂 * 加强审计监督：对资源使用情况进行审计，

防止浪费和滥用 - 2025年度分配方案： * 总预算15亿元，其中人员经费8亿元（53%），公用经费4亿元（27%），专项经费3亿元（20%） * 各学院分配：按"基础60%+绩效30%+专项10%"模式分配，

体现绩效导向 * 重点支持："双一流"建设学科增加投入5000万元，新工科专业增加投入3000万元 * 压缩调整：对评估不合格学科压缩投入20%，

对闲置设备回收调剂 挑战与困难 - 数据获取困难：涉及财务、资产、实验室、科研、人事、教务等10+个系统，

数据格式各异

• 评价指标复杂：资源使用效益涉及教学、科研、社会服务等多个维度，指标体系庞大
• 利益协调难度大：资源分配涉及各学院切身利益，矛盾突出，协调难度大
• 时间压力大：4周内完成数据收集、分析、方案制定和报告编制
• 决策风险高：资源分配决策影响学校发展全局，一旦失误可能引发院系矛盾